چرا نرخ مالیات در عمان برای ایرانیان اهمیت دارد؟ مهاجرت به عمان و زندگی در این کشور، مزایای زیادی دارد. از این رو این روزها ایرانیان زیادی علاقمند به زندگی در این کشور هستند. اقامت در عمان به روش‌های مختلفی امکانپذیر است. از خرید ملک در عمان گرفته تا سرمایه‌گذاری از طریق ثبت شرکت در عمان. شما می‌توانید با راه‌اندازی یک کلینیک درمانی، کلینیک زیبایی، باشگاه ورزشی یا کافی شاپ به این کشور مهاجرت کنید. همچنین با اخذ جاب آفر از مشاغل مورد نیاز عمان نیز می‌توانید ویزای کاری عمان را دریافت کنید. اما در تمام این روش‌ها، باید بدانید که نرخ مالیات در عمان برای کسب و کار، ملک یا شغل مورد نظرتان، چقدر است. در این مقاله قصد داریم نرخ مالیات در عمان را به صورت اجمالی بررسی کنیم. پس اگر قصد مهاجرت دارید و نرخ مالیات در عمان برایتان اهمیت دارد، با ما همراه باشید.
مسئله مالیات در عمان، تنها یکی از مزایای سرمایه گذاری در عمان است.
آنچه در این مقاله بررسی می‌گردد:
- آیا مهاجران در عمان باید مالیات بدهند؟
- نرخ مالیات غیر مستقیم در عمان
- نرخ مالیات بر درآمد عمان
- نرخ مالیات بر ارزش افزوده در عمان
- مالیات درآمدهای نفتی در عمان
- اظهارنامه مالیاتی در عمان
- مالیات بر درآمد شرکت در عمان
- قوانین مالیاتی کشور عمان
- مهم‌ترین قوانین مالیاتی در عمان
- سخن پایانی
آیا مهاجران در عمان باید مالیات بدهند؟
در پاسخ به این سوال باید بگوییم که در حال حاضر افراد غیر مقیمی که به عمان مهاجرت کرده‌اند در صورتی که در این کشور فعالیت داشته‌باشند، مشمول پرداخت مالیات خواهند شد. در حالت کلی در کشور عمان، مهاجران هرگونه فعالیتی که انجام بدهند و شامل خدمات مشخصی در رابطه با یک تجارت باشد، باید مالیات پرداخت کنند. علاوه بر این‌ها باید اضافه کنیم که اگر مهاجری یک نماینده تجاری باشد، در این کشور طبق قانون مالیات مشمول پرداخت مالیات خواهد بود.
مالیات غیرمستقیم در عمان
حتما تا به حال نام مالیات غیر مستقیم به گوشتان خورده‌است و برای شما این سوال به وجود آمده که مالیات غیر مستقیم چیست؟ در تاریخ ۱۳ مارس سال ۲۰۱۹ مالیات غیر مستقیم برای کالاهای منتخب در عمان از طریق فرمان سلطنتی مبنی بر تصویب آن صادر گردید. این فرمان در تاریخ ۱۵ ژوئن سال ۲۰۱۹ مورد اجرا قرار گرفت.
بد نیست بدانید که این فرمان از طرف مقامات عمانی انجام پذیرفت و در تعیین ارزش، نوع و نرخ مالیات برای کالاهایی که مشمول مالیات غیر مستقیم هستند مانند نوشابه‌های گازدار و شیرین، ۵۰ درصد مالیات اعمال گردید. البته این در حالی است که سایر محصولات مانند گوشت خوک، مشروبات الکلی، نوشابه‌های انرژی زا و محصولات دخانیاتی نرخ ماالیات ۱۰۰ درصدی در عمان دارند!
مالیات بر درآمد عمان
در حالت کلی نرخ مالیات در عمان می‌تواند شامل دسته‌های خاصی شود. در ادامه این مطلب برخی از مواردی که باعث می‌شود شما در زمینه‌های مختلف مشمول به پرداخت مالیات شوید آورده‌می‌شود.
الف) تولید ناخالص داخلی و نرخ مالیات در عمان
- تولید ناخالص داخلی به قیمت‌های ثابت
- تولید ناخالص داخلی از کشاورزی
- تولید ناخالص داخلی از ساخت و ساز
- تولید ناخالص داخلی از معدن
- تولید ناخالص داخلی از اداره امور عمومی
- تولید ناخالص داخلی از خدمات
- تولید ناخالص داخلی از حمل و نقل عمومی
- تولید ناخالص داخلی از خدمات رفاهی
- تولید ناخالص داخلی سرانه
- تولید ناخالص ملی
ب) تجارت و نرخ مالیات در عمان
- تولید نفت خام
- صادرات
- ذخایر طلا
- ورود توریست
- تغییرات موجودی انبار
- تولید الکتریسیته
- رتبه فساد مالی
- رتبه رقابتی
ج) کار و نرخ مالیات در عمان
- حداقل دستمزد
- جمعیت
- نرخ بیکاری
د) سلامتی و نرخ مالیات در عمان
- موارد ویروس کرونا
- مرگ و میر ویروس کرونا
- میزان واکسیناسیون ویروس کرونا
ه) پول و نرخ مالیات در عمان
- تراز نامه بانک مرکزی
- نرخ بهره سپرده
- ذخایر ارزی خارجی
- نرخ بهره
- میزان رشد وام
و) دولت و نرخ مالیات در عمان
- ارزیابی اعتبار
- هزینه‌های مالی
- بودجه دولت
- ارزش بودجه دولت
- بدهی‌های دولت
- درآمدهای دولت
- هزینه‌های دولت
- تعطیلات
- مخارج نظامی
نرخ مالیات بر ارزش افزوده در عمان
در ماه ژوئن سال ۲۰۱۶، هر شش کشور عضو شورای همکاری خلیج فارس توافق نامه مشترک مالیاتی خود را برای مالیات بر ارزش افزوده امضا کردند. بر اساس این توافق نامه هر شش کشور عضو شورای همکاری خلیج فارس یک سیستم مالیاتی بر ارزش افزوده به میزان ۵ درصد را باید معرفی می‌کردند.
در سال گذشته نیز سلطان نشین عمان فرمانی را صادر کرد که به عنوان قانون مالیات بر ارزش افزوده در کشور مورد اجرا قرار گرفت. بر اساس این قانون نرخ مالیات در عمان بر ارزش افزوده در کشور عمان با ۵ درصد، در برخی از شرایط صفر و معاف از مالیات در نظر گرفته‌می‌شود.
مالیات درآمدهای نفتی در عمان
در کشور عمان نفت و گاز زیادی برای صادرات وجود دارد و بخش عظیمی از درآمدهای این کشور از راه نفت است. بر همین اساس نیز مقررات ویژه‌ای در رابطه با مالیات بر درآمدهای حاصل از فروش نفت در این کشور عربی وجود دارد. در حالت کلی نرخ مالیاتی که برای درآمدهای نفتی تعیین شده‌است برای چنین شرکت‌هایی چیزی نزدیک به ۵۵ درصد است.
با تمام این تفاسیر نرخ مالیات بر درآمد نیز تعیین می‌شود که به واسطه توافق نامه‌ای است که برای اکتشاف و تولید انفرادی نفت منعقد شده‌است. این قرارداد به طور معمول بین دولت عمان و شرکت فروش نفت است. بر اساس این توافق نامه، دولت سهم مالیات بر درآمد شرکت را از مبالغی که سهم دولت است پرداخت می‌کند. در نتیجه مالیات بر درآمد واقعا به صورت مستقیم از سوی شرکت پرداخت نمی‌شود.
اظهارنامه مالیاتی در عمان
در کشور عمان هر شرکتی که فعالیت‌های تجاری انجام می‌دهد باید ظرف مدت زمان سه ماه از پایان سال اظهار نامه مالیاتی خود را تسلیم دولت کند و مالیات مربوطه را نیز طبق قانون پرداخت نماید. از سوی دیگر اظهار نامه مالیاتی سالانه باید ظرف شش ماه از پایان سال مالی، همراه با صورت‌های مالی حسابرسی شده و تسلیم دولت عمان شود. در این زمان اگر مالیاتی برای پرداخت وجود داشته‌باشد باید پرداخت شود. طبق قانون هرگونه عدم ارائه اظهارنامه مالیاتی تا رسید مقرر، ممکن است تا حداکثر ۲۰۰۰ ریال عمانی جریمه را در پی داشته‌باشد.
حفظ اسناد حسابداری به مدت ۱۰ سال در کشور عمان الزامی است. انتظار می‌رود که مالیات دهندگان شرکت‌های کوچک نیز که معمولا مشمول نرخ مالیات بر درآمد شرکت به میزان ۳ درصد در سال هستند، حداکثر تا ۳ ماه پس از پایان سال مالی، اظهار نامه مالیاتی خود را به صورت دستی و ساده ارائه دهند. نکته مهم این است که عوارض گمرکی در اولین لحظه نقطه ورود کالاها به شورای همکاری خلیج فارس گرفته‌می‌شود. این موضوع یکی از نکات نرخ مالیات در عمان است که باید به آن توجه کنید.
مالیات بر درآمد شرکت
تمامی شرکت‌های بین المللی که در کشور عمان فعالیت می‌کنند باید در رابطه با درآمدهای خود در این کشور مالیات پرداخت کنند. قانون نرخ مالیات شرکت‌های خارجی در عمان بر اساس درآمدهای جهانی و درآمد شعب و سایر اشکال تأسیسی آن‌ها در عمان وضع می‌شود. نرخ مالیات بر درآمد شرکت در عمان برای همه آن‌هایی که در یکی از شهرهای این کشور فعالیت دارند، تماما یکسان است.
جالب است بدانید که نرخ مالیات بر درآمد شرکت در کشور عمان برای تمامی شرکت‌ها به صورت یکسان و مساوی در نظر گرفته‌شده‌است. البته این به غیر از شرکت‌هایی است که مالکیت عمانی دارند و با مسئولیت محدود LLC فعالیت می‌کنند. اگر می‌خواهید با انواع شرکت‌ها در عمان آشنا شوید، حتما مقاله «ثبت شرک در عمان» را مطالعه کنید. در حالت کلی نرخ مالیاتی که شرکت‌های خارجی در عمان باید به دولت این کشور بابت فعالیت‌های خود پرداخت کنند چیزی نزدیک به ۱۵ درصد در نظر گرفته شده‌است. برای آن دسته از شرکت‌های عمانی که مالکیت محلی دارند و یا از شرکت‌های با مسئولیت محدود هستند در صورتی که واجد شرایط زیر باشند، ۳ درصد نرخ مالیات در نظر گرفته شده‌است:
- در ابتدای سال مالیاتی، سرمایه ثبت شده از ۵۰،۰۰۰ ریال عمانی (OMR) تجاوز نمی‌کند.
- درآمد ناخالص برای هر سال مالیاتی از ۱۰۰،۰۰۰ ریال عمانی تجاوز نمی‌کند.
- میانگین تعداد کارکنانی که در طول سال در شرکت در حال فعالیت هستند از ۱۵ عدد تجاوز نمی‌کند.
- فعالیت‌های شرکت‌های خارجی، شامل حمل و نقل هوایی، دریایی، استخراج منابع طبیعی، خدمات بانکی، بیمه یا مالی، امتیازات خدمات عمومی، یا سایر فعالیت‌هایی که به تأیید شورای وزیران رسیده‌است نمی‌شود.
نکته مهم و قابل ذکر این است که در نرخ مالیات در عمان چیزی به نام مالیات محلی وجود ندارد.
قوانین مالیاتی کشور عمان
برای پرداخت مالیات در کشور عمان، همواره قوانین مختلفی وجود دارد که از سوی دولت تصویب شده‌است. برخی از مهم‌ترین قوانینی که به نرخ مالیات در عمان مربوط می‌شود از این قرار است:
۱٫ ماده ۸۶ قوانین مالیات‌های مستقیم: پرداخت کنندگان حقوق هنگام هرگونه پرداخت یا تخصیص آن وظیفه دارند که مالیات متعلق را طبق ماده ۸۶ این قانون محاسبه و کسر و ظرف سی روز پرداخت نمایند.
۲٫ ماده ۸۷ قوانین مالیات‌های مستقیم: اضافه پرداختی مالیات بر درآمد حقوق، طبق مقررات این قانون مسترد خواهد شد. مشروط بر اینکه پس از تاریخ انقضاء آن یعنی تیر ماه سال آینده تا آخر آن سال با درخواست کتبی حقوق بگیر از اداره امور مالیاتی محل سکونت، مطالبه گردد.
مهم‌ترین قوانین مالیاتی عمان
در رابطه با نرخ مالیات در عمان باید به شما بگوییم که این کشور عربی کمترین میزان مالیات در منطقه خاورمیانه را داراست. ﻣﻴﺰان ﻣﺎﻟﻴﺎت درﻳﺎفتی از ﺷﻌﺒﻪﻫﺎی ﺷﺮﻛﺖﻫﺎی ﺧﺎرجی ﻏﻴﺮ ﻋﻀﻮ ﺷﻮرای ﻫﻤﻜﺎری ﺧﻠﻴﺞ ﻓﺎرس در ﻋﻤﺎن دوازده درﺻﺪ و ﺳﻘﻒ ﻣﻌﺎﻓﻴﺖ ﻣﺎﻟﻴﺎتی اﻳﻦ ﺷﺮکت‌ها سی ﻫﺰار رﻳﺎل ﻋﻤﺎن اﺳﺖ.
بر اساس قوانینی که در کشور عمان به تصویب رسیده‌است، میزان مالیات بر درآمد شرکت‌هایی که بیشتر از ۷۰ درصد از مالکیت آن‌ها خارجی است، نزدیک به ۳۰ درصد در نظر گرفته شده‌است. ﻫﻤﭽﻨﻴﻦ ﺣﺪاﻛﺜﺮ ﻣﻴﺰان ﻣﺎﻟﻴﺎت ﺑﺮ درآﻣﺪ ﻣﻮﺳﺴﺎت محلی چیزی نزدیک به دوازده درﺻﺪ ﺗﻌﻴﻴﻦ ﺷﺪه‌اﺳﺖ. میزان مالیات شرکت‌های خارجی که دارای شعبه در عمان هستند برحسب درآمد شعبه محاسبه شده‌است و بین ۵ تا ۳۰ درصد در نوسان است.
جالب است بدانید که قانون مالیات فکری عمان از تمامی آثار معنوی و فکری حمایت می‌کند. همچنین این کشور به سازمان جهانی مالکیت فکری پیوسته است. نکته مهم‌تری که در رابطه با کشور عمان وجود دارد این است که به واسطه نرخ مالیات پایینی که دارد توانسته‌است شرایط جذاب‌تری را برای مهاجرت کاری، سرمایه گذاری و یا ثبت شرکت در خارج فراهم کند. همچنین این کشور می‌تواند جزء بهترین مناطق گردشگری به حساب آید که شرایط کاری مهمی را برای ایرانیان نیز فراهم کرده‌است.
مبلغ مالیات بر شرکت در عمان برحسب درآمد خالصی است که شرکت‌ها در حین انجام فعالیت تجاری خود، معمولا در طول یکسال تجاری، کسب می‌کنند. درآمدهای حاصل از نرخ مالیات شرکت‌ها منبع درآمد مهمی برای دولت عمان است. حداکثر نرخ مالیات بر شرکت در عمان ۱۵ درصد از کل درآمد خالص است. البته با تمام این تفاسیر هنوز هم قانونی برای دریافت مالیات بر درآمد شخصی وضع نشده‌است. اما همه شرکت‌ها موظف به پرداخت مالیات خواهند بود.
سخن پایانی
پیشتر درباره ثبت شرکت و روش‌های سرمایه‌گذاری در عمان نوشته‌بودیم. شرایط زندگی در این کشور بسیار جذاب است. درآمد شما به ریال عمان خواهد بود که یکی از ارزشمندترین پول‌های جهان است. چیزی حدود ۲٫۵ تا ۳ برابر دلار! نرخ مالیات نیز با توجه به درآمد شما بسیار منصفانه است. پس اگر شما نیز به فکر مهاجرت به عمان افتاده‌اید، با موسسه مهاجرتی رسا تماس بگیرید. موسسه مهاجرتی رسا آماده است تا تمام فرآیند مهاجرت و سرمایه‌گذاری شما در عمان را بر عهده بگیرد. همچنین این موسسه در صورت تمایل شما می‌تواند مترجمی مجرب و آزموده را به استخدام شما در بیاورد تا از همان ابتدا تنها به فکر راه اندازی و توسعه کسب و کار خود باشید. منتظر تماستان هستیم.